老师，我是小规模纳税人，开票系统显示第三季度增值税额比电子税务局纳税申报表的税额少0.77元，咨询了税务，说按照电子税务局申报表的税额纳税，我账上的应交税费—增值税比实际缴纳的增值税少0.77元，我现在在账上计提一个0.77元的增值税吗？让账上和申报表保持一致？

qy 追问

2021-10-14 18:18

我给计入管理费用—办公费了，行不行？

郭老师 解答

2021-10-14 18:19

可以但是不可以抵扣所得税。

qy 追问

2021-10-14 18:22

计入营业外支出也不可以抵扣所得税，要纳税调增？

郭老师 解答

2021-10-14 18:24

你好
对的
是这么做的