问下，我们是小规模纳税人，4-6月享受一季度45万内免缴增值税优惠。上个季度会计没有计提主营业务收入及增值税，调整到7月份计提了，但是申报又在上个季度申报了。这个帐怎么调比较好

学堂用户_ph931002 追问

2021-10-15 11:19

他7月份不是转到营外外收入，直接是借：应收帐款，借：应交税费-应交增值税  主营业务收入。这样7-9月季度税费就增值了。我想在9月份的帐调整为营业外收入，这样处理可以嘛？

辜老师 解答

2021-10-15 11:23

可以的，可以9月进行结转的