一般纳税人增值税减免税额会计分录这样做是否正确？

米嘟妈妈 追问

2021-10-15 17:43

还有什么简单的做法吗

maize老师 解答

2021-10-15 17:46

这个做就可以，这个是完整的，还有别的不太正规，我不写了

米嘟妈妈 追问

2021-10-15 17:47

看网上直接：借：减免税款，贷：营业外收入，到底怎么做？

maize老师 解答

2021-10-15 17:51

减免税额还需要结转呢，你前面写没有问题，减免税额结转到未交增值税可以，网上那个是没有结转，

米嘟妈妈 追问

2021-10-15 17:58

我这个也没结转呀，我这样做了还是没有冲减税控进项

maize老师 解答

2021-10-15 17:59

你到底是啥减免，可以说下么，借未交增值税，贷减免税额，这个就是结转了，

maize老师 解答

2021-10-15 18:00

结转意思就是减免 税额期末数为0  

米嘟妈妈 追问

2021-10-15 18:11

我要减的税控盘的税额，如果我借贷方都做的话，不能冲减呀

maize老师 解答

2021-10-15 18:12

你这个不对吧，税控盘那个维护费是全额抵减，
 借：管理费用    
     贷：银行存款/现金    
抵减增值税税额，                                                      
   借：应交税费——应交增值税（减免税款）   
 借：管理费用   负数
借应交税费-未交增值税 贷应交税费-应交增值税-减免税额 可以做完这个就可以，

米嘟妈妈 追问

2021-10-15 18:12

如果不做减免科目，应交税费应交增值税余额就会变动

maize老师 解答

2021-10-15 18:12

税控盘那个维护费是全额抵减， 你是不是说这个280那个维护费

maize老师 解答

2021-10-15 18:12

做了啊，借：应交税费——应交增值税（减免税款）  
借：管理费用   负数
借应交税费-未交增值税 贷应交税费-应交增值税-减免税额 

米嘟妈妈 追问

2021-10-15 18:19

您还没懂我的意思，我现在做的减免税款分录有借有贷，冲平了，不能改变我的应交增值税余额

maize老师 解答

2021-10-15 18:20

你到底是啥情况，你可以具体说下么，

maize老师 解答

2021-10-15 18:21

减免税款，是有借，有贷最后平了，平了才对啊，