某旅游公司为一般纳税人。2016年6月取得旅游收入106万元(价税合计,差额开具增值税专用发票，税金0.6万元，价款105.4万元)，其中支付给其他单位或个人的住宿费21.2万元（取得增值税专用发票，注明价款20万元，税款1.2万），餐饮费24万元（取得普通发票），交通费6万元（取得普通发票），门票费20.2万元（取得普通发票）和地陪费用24万元(取得普通发票)。选择差额征税。当月支付办公费用1.17万元（取得增值税专用发票，注明价款1万元，税款0.17万元）。这个增值税怎么计算？？

邹老师 解答

2017-01-09 20:18

增值税=（106-21.2-24-6-20.2-24）/1.06*6%-0.17

邹老师 解答

2017-01-09 20:23

借；银行存款   贷；主营业务收入   应交税费——应交增值税 
借；主要业务成本    管理费用   应交税费-应交增值税（进项税额）  贷；银行存款等科目