一般纳税人，增值税前期有可抵减的余额（不是免税额），并抵减后还有可抵余额，没有其他未交增值税，请问需要做分录吗，如需要，怎么做？

米嘟妈妈 追问

2021-10-17 14:51

请问如果是税控维护费抵减，是不是借：减免税额，贷：管理费用

米嘟妈妈 追问

2021-10-17 14:51

还是也不需做分录

小檬老师 解答

2021-10-17 14:58

税盘维护费
借应交税费-应交增值税（减免税额）
贷，银行存款/现金
如果开始已计入管理费用就是按你做的分录冲费用

米嘟妈妈 追问

2021-10-17 14:59

这样做应交税费余额无变动呀

小檬老师 解答

2021-10-17 15:04

借应交税费-应交增值税（减免税额）
贷，银行存款/现金
增值税借方增加了，借方增加是应交税费减少的意思呀

米嘟妈妈 追问

2021-10-17 15:26

是呀，减免税科目减少，销项税额增加，正好抵消，余额没变动呀？

小檬老师 解答

2021-10-17 17:05

借应交税费-应交增值税（减免税额）
贷，银行存款/现金/管理费用
分录是这样做的，怎么会贷方也增加呢