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夏天老师

职称： 初级会计师,中级会计师

2021-10-17 20:52

你好，你是h公司还是宏达公司呢

平淡的柚子 追问

2021-10-17 21:21

宏达公司

夏天老师 解答

2021-10-17 22:14

业务一，借固定资产清理34240，累计折旧5760，贷固定资产40000，借资产处置损益33900，营业外支出340，贷固定资产清理34240
业务二，借应收账款33900，贷其他业务收入30000，应交税费－应交增值税销项税额3900

平淡的柚子 追问

2021-10-17 22:21

老师，业务一的第二笔分录我没有看懂

平淡的柚子 追问

2021-10-17 22:32

由业务一看，这是一笔对H公司的投资，所以业务二是不是做借长期股权投资33900贷固定资产清理30000应交税费—应交增值税—销项税3900。我是这样认为的，但是不知道对不对。现在有些混乱，不太会这题。我在想如果我这样做，不知道差异部分340怎么做处理。

夏天老师 解答

2021-10-18 08:19

我的理解是这是把固定资产卖了，所以清理固定资产转损益

平淡的柚子 追问

2021-10-18 09:23

不是卖了，算是转移给H公司当做投资

夏天老师 解答

2021-10-18 09:25

那就是长期股权投资，差额计入营业外支出

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