老师请教个问题，假设有A和P两家公司 A于1月份给P开具了100元的增值税普通发票，且P已经付款。 5月份，A将1月份给P开具的增值税普通发票做了负票处理，且告知了P，将销项负数的发票联给了P。预计于7月份重新开具发票。 问： 1.A公司应该如何处理、分录如何做，红票分录如何做。 2.P公司应该如何处理、分录如何做。P是否可以直接从1月份的凭证中把这个被作废的100元发票取出来，还给A

phoebe 追问

2021-10-18 09:45

可是我的银行存款并没有减少。不退款的

朴老师 解答

2021-10-18 09:53

同学你好
那你用往来科目就行了

phoebe 追问

2021-10-18 09:55

老师，那我挂预收账款，审计的时候不会容易被查。我是应该先做一个整个冲红的凭证把银行也冲了，然后再单座一个预收跟银行的凭证吗？还是直接做一个冲红的凭证

phoebe 追问

2021-10-18 09:57

借：预收账款100 蓝字？？？？
   贷：主营业务收入 99 红字
         应交税费应交增值税1 红字
实物中到底咋做啊我有点晕了。。。

朴老师 解答

2021-10-18 10:00

贷预收账款负数才对
这样做的哦

朴老师 解答

2021-10-18 10:01

借预收账款负数
不是贷
是借方负数

phoebe 追问

2021-10-18 10:10

借：预收账款100 红字
   贷：主营业务收入 99 红字
         应交税费应交增值税1 红字
这样吗

朴老师 解答

2021-10-18 10:14

同学你好
对的
就是这样做的