增值税月末应该怎么结转

玲老师

职称：会计师

2021-10-18 10:25

你好同学：
结转销项税额、进项税额
增值税结转：
1、结转进项税额：
借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
贷：应交税费——应交增值税（进项）
2、结转销项税额：
借：应交税费——应交增值税（销项）
贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
3、结转未交增值税
如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额，
借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税
贷：应交税费——未交增值税
如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额，
借：应交税费——未交增值税
贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税
如果进项大于销项就是最后一个分录
转出未交增值税是属于应交增值税下的专栏，可以有借方余额的。

年轻的玫瑰追问

2021-10-18 10:33

老师，请问1和2这两个分录能合并在一起做吗，进项销项一起结转到转出未交增值税里面

玲老师解答

2021-10-18 10:33

分开写合并一起写都可以。

年轻的玫瑰追问

2021-10-18 10:35

好的，谢谢

玲老师解答

2021-10-18 10:39

你好同学：
不客气，如果您这个问题已经解决，希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续追问！！

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