结转的工资比实际发放的工资少，次月应该怎么做分录

Lily 追问

2021-10-18 11:39

服务公司，不是结转服务成本和计提工资两步吗

邹老师 解答

2021-10-18 11:43

你好，正常情况下，计提了多少工资，确认了收入 就结转多少到主营业务成本啊 
服务公司的工资，是需要分计提，支付，结转三个步骤的 

Lily 追问

2021-10-18 11:44

怎么做分录的

邹老师 解答

2021-10-18 11:52

你好
计提，借：劳务成本，贷：应付职工薪酬
支付，借：应付职工薪酬，贷：银行存款等科目
结转，借：主营业务成本，贷：劳务成本 

Lily 追问

2021-10-18 13:14

我是：结转服务成本：主营业务成本-服务成本 贷：应付职工薪酬。 计提工资：管理费用 贷：应付职工薪酬-工资。 发放工资：借：管理费用 贷：银行存款

Lily 追问

2021-10-18 13:14

之前问过一个老师，他说这样也可以的

邹老师 解答

2021-10-18 13:15

你好，你所做的第一个分录，第三个分录是错误的

Lily 追问

2021-10-18 13:15

发放工资这块不对吗，发放时把结转的服务成本和计提的工资数加一起

邹老师 解答

2021-10-18 13:16

你好
计提，借：劳务成本，贷：应付职工薪酬
支付，借：应付职工薪酬，贷：银行存款等科目
结转，借：主营业务成本，贷：劳务成本 
正确的应当这样处理才是的 

Lily 追问

2021-10-18 13:18

那之前都是按那样做的，怎么办

邹老师 解答

2021-10-18 13:19

你好，你需要把错误的分录红冲，然后按我回复的处理方式来做账务处理。