送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2021-10-18 16:29

你好,员工借款
借:其他应收款,贷:库存现金等科目
支付招待费
借:管理费用—业务招待费,贷:其他应收款

一滴纯静水 追问

2021-10-18 16:40

好的谢谢!9月份用银行存款购进货物,货已到,发票没开,怎么做账务处理?

邹老师 解答

2021-10-18 16:42

你好,今后会取得发票入账吗? 

一滴纯静水 追问

2021-10-18 16:43

今天给开发票了,就是10月份发票收到

邹老师 解答

2021-10-18 16:45

你好
9月份
借:库存商品 ,   贷:应付账款-暂估
借:预付账款,贷:银行存款
10月份
借:应付账款-暂估 ,  贷:库存商品

借:库存商品  ,应交税费—应交增值税(进项税额),  贷:预付账款

一滴纯静水 追问

2021-10-18 16:46

哦好的这样做9月份库存商品是正常入库的,对吧,谢谢老师!

邹老师 解答

2021-10-18 16:49

你好,是的,是这样的

一滴纯静水 追问

2021-10-18 16:50

是小规模的公司进货的,还需要写进项税额吗?

邹老师 解答

2021-10-18 16:52

你好,是小规模的公司进货,不需要写进项税额,分录是
借:库存商品  ,  贷:预付账款

一滴纯静水 追问

2021-10-18 16:53

9月份金额写实际银行转账金额,10月份的也写实际转账金额吗

邹老师 解答

2021-10-18 16:55

你好
9月份
借:库存商品 ,   贷:应付账款-暂估
借:预付账款,贷:银行存款
10月份
借:应付账款-暂估 ,  贷:库存商品
借:库存商品  ,  贷:预付账款
(是针对这个回复有什么疑问吗)

一滴纯静水 追问

2021-10-18 16:56

9月份有销售,库存商品会减少,到时候做10月份分录时怎么处理?

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