1）金融资产公允变动160，调减；2）计提的销售费用质保费150，调增；3）投资性房地产公允增值差额计入其他综合收益，不调；4）减值准备210，调增。 应纳税所得额为1700，应交企业所得税1700*25%=425。这样计算没错吧？ 相应的递延所得税资产、负债算出来，所得税费用科目不是倒挤吗？第五小问所得税费用为什么是1500*25%呢？

自觉的汽车 追问

2021-10-19 08:22

那完整分录怎么写呢，所得税费用，递延所得税资产负债、应交税费这几个科目的那个分录

悠然老师01 解答

2021-10-19 08:24

借:所得税费用375
递延所得税资产360*0.25=90
贷:应交税费425
递延所得税负债160*0.25=40

自觉的汽车 追问

2021-10-19 08:25

老师讲义这样说这分录的，书上这个不正确吗

悠然老师01 解答

2021-10-19 08:27

书上的也没有问题

悠然老师01 解答

2021-10-19 08:28

因为这道题不涉及转回

自觉的汽车 追问

2021-10-19 08:28

递延所得税负债不是77.5吗

自觉的汽车 追问

2021-10-19 08:29

事项1的40➕事项3的37.5，不是77.5吗？问题第四问这么说的

悠然老师01 解答

2021-10-19 08:33

事项3不影响所得税费用