老师：第三季度本年利润贷方余额，9月报表未计提所得税，9月填报国税报表时，累计利润额47203.67元己弥补以前年度亏损，现12月利润总额贷方1150486.64元。第一二季度己计提所得税32832.71元，己预缴完。现12月要怎么做分录？下图是3季度填报国税的报表

邹老师 解答

2017-01-10 17:29

借；所得税费用  贷；应交税费——企业所得税
根据第四季度需要预交的所得入账

邹老师 解答

2017-01-10 17:31

不客气，祝你学习愉快，工作顺利。