老师法人存入2000元用于缴纳社保公积金，我在存入的时候做借银行存款，贷其他应付款了。那么在计提，缴纳的时候是放在管理费用里还是其他应付款

紫苑 追问

2021-10-19 14:00

是借管理费用社保贷应付职工薪酬社保。还是借其他应付款贷应付职工薪酬。

紫苑 追问

2021-10-19 14:00

没搞明白有些糊涂了

小菲老师 解答

2021-10-19 14:03

同学，你好
可以参考以下
1.计提工资
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——工资
2.计提社保（企业部分）
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——社保
3.次月发放工资时
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应收款——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金／银行存款或现金
4.上交杜保
借：应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应收款——社保(个人部分)
贷：银行存款或现金
5.上交个人所得税
借：应交税费——应交个人所得税
贷：银行存款或现金