老师:计提所得税，是在结转损益之后吗？在没有计提所得税时，结转损益的时候，本年利润贷方数是：285979.6，本年利润的借方数是：283705.92；这两个数的差额是2273.68，然后再按2273.68的25%=568.42，这个数就是当期应交的所得税费用568.42，对吗？

邹老师 解答

2017-01-10 17:55

你好，先计提所得税，然后结转损益的
所得税也是损益科目，需要结转到本年利润，然后一起把本年利润结转到利润分配——未分配利润的

邹老师 解答

2017-01-10 17:58

应纳税额=利润总额*适用税率-以前季度预缴税额