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送心意

张壹老师

职称： 中级会计师,税务师

2021-10-19 15:00

你好,销售方的该业务均是在境外完成的交易，不涉及增值税，故不需要开具增值税发票。
  根据《企业所得税法》第三条的规定，居民企业应当就其来源于中国境内、境外的所得缴纳企业所得税。

平常的月亮 追问

2021-10-19 15:02

款项到了境内公司账户，境内公司也不需要缴纳增值税么？

张壹老师 解答

2021-10-19 15:06

你好,不用交增值税,你不是在国内发生的销售和采购业务.
要交企业所得税

平常的月亮 追问

2021-10-19 15:08

国外采购没有发票，只有账单，是按收入全额缴纳企业所得税，还是可以抵扣掉成本缴纳呢？

张壹老师 解答

2021-10-19 15:09

你好,不是,要正常算成本的,国外有商业发票,费用发票,一样要收入-成本-费用才是利润的

平常的月亮 追问

2021-10-19 15:18

没有进出口报关等流程，仅凭国外的商业发票，税务机关审查不认可的话，怎么办？

张壹老师 解答

2021-10-19 15:22

你好,有国外的采购和销售发票,有对账单,有定单,还有银行流水单,会认可的呀.你完全在境外采购和销售,和国内增值税没关系的

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