怎么从科目余额表看期末留底税额的数字来和增值税申报表的期末留底税额呢？不太清楚

meizi老师

职称：中级会计师

2021-10-19 14:46

你好；你平常月末会结转增值税把；你是一般纳税人；用你结转的期末余额跟你申报表里面的核对；肯定是一致的；

Sunshine 追问

2021-10-19 15:30

没有做结转，应该怎么结转呢

meizi老师解答

2021-10-19 15:36

你好；比如
结转进项时
借:应交税费一应交增值税一转出未交增值税贷:应交税费一应交增值税一进项税额
结转销项时
借:应交税费- 应交增值税一销项税额贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税

1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;，
2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录:
借:应交税费一应交增值税一转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 6. 次月缴纳：缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款。