老师，我们公司是10月15日扣的10月份的社保费，目前公司几个人是社保费全额由公司承担，另外的员工是自行承担个人部分。现在做账的话要怎么做啊？10月份还没上完，不能计提10月份工资吧？

life 追问

2021-10-19 15:44

老师，是银行先扣了，是不是可以做，借：其他应收款-员工，管理费用-社保费，贷：银行存款？

life 追问

2021-10-19 15:46

10月底再计提，发放工资时冲抵，可以吗？

meizi老师 解答

2021-10-19 15:55

你好 ；   可以的；             但是你做的你分录要走应付职工薪酬过渡了    ； 单位部分要走哈   

life 追问

2021-10-19 17:21

不太明白，老师

meizi老师 解答

2021-10-19 17:48

意思单位部分，这样做分录，同时将个人部分走往来或者营业外支出处理借管理费用-社保贷应付职工薪酬-社保 缴纳 ：借 应付职工薪酬-社保 ；其他应收款 -个人社保 ； 营业外支出- 公司承担个人部分 贷银行存款