小规模纳税人，12月份代开的专票直接把税扣了，但后来作废了又重新代开导致现在代开扣了2次税，然后我这个月季报的时候应纳税额小于本期预缴的了，现在申报不成功怎么办

柠檬我不萌i 追问

2017-01-11 10:16

那就不知道了。我们代开和自己开的没超过9万，用不用缴税，还有多缴的增值税是不是要转出，怎么做分录

柠檬我不萌i 追问

2017-01-11 10:31

我知道申请退税呢，但多缴的用不用做分录

邹老师 解答

2017-01-11 08:58

你好，作废重新开具是不会重复扣税的 
你是不是后面的金额与前面的开票金额不一致

邹老师 解答

2017-01-11 10:13

你好，是不是税局操作错误啊，这样是不会重复扣税的

邹老师 解答

2017-01-11 10:17

你好，代开的需要缴税，多交的增值税需要申请去退税的

邹老师 解答

2017-01-11 10:35

需要做分录的 
借；应交税费  贷；银行存款