老师，7月份收到工程款200万。发票当月已经全部开了，但是这笔工程款是7-10月 的收入，我结转成本也分四个月结转，我分别应该怎么做分录

bamboo老师 解答

2021-10-19 20:26

7月份一次性开具了么

舒心的羽毛 追问

2021-10-19 20:48

是的。7月份全部开了，款也全部收到

bamboo老师 解答

2021-10-19 21:10

那您单位没有用工程施工科目么

舒心的羽毛 追问

2021-10-20 08:23

新公司，第一次做，7月份收到工程款开了200万发票，然后我做分录借：银行存款，贷：工程结算，应交税费-应交增值税。相当于工程款是7、8/9/10这四个月的，我分四个月确认收入。7月份又做了一个分录是借；工程结算。贷主营业务收入，存货就变成负了，，是哪里做得不对

bamboo老师 解答

2021-10-20 08:33

您成本归集在哪个科目

舒心的羽毛 追问

2021-10-20 08:45

从工程施工-人工费，转到主营业务成本。只有发生了人工费

bamboo老师 解答

2021-10-20 08:56

如果工程施工科目余额小于工程结算科目余额,则反映施工企业建造合同未完工部分已办理了结算的价款总额,在资产负债表上列作一项流动负债,通过在资产负债表的预收账款项目中增设的已结算尚未完工工程项目列示.
如果工程施工科目余额大于工程结算科目余额,则反映施工企业建造合同已完式部分尚未办理结算的价款总额,在资产负债表中列作一项流动资产,通过在资产负债表的存货项目增设的已完工尚未结算款项目列示.
您应该在预收账款栏次体现的