老师好，我们公司15年有一批接受虚假开票，补了增值税175万，增值税滞纳金175万，附加税30万，和附加税滞纳金30万，已从银行扣款，请问这些我怎么做账和报税？

Juner 追问

2021-10-20 11:39

税务只扣缴了税款，没说账务怎么处理，最开始是个人独资企业查账征收，不涉及所得税，税务没让红冲分录，所得税没让补交

Juner 追问

2021-10-20 11:40

只是把涉税发票明细拉出来算了增值税，附加税的税金和滞纳金，然后从银行直接扣了款

meizi老师 解答

2021-10-20 11:46

你好 ；   那你就补做即可 ：借 应交税费 - 应交增值税 -      城建税- 教育费附加- 地方教育费附加 ；  营业外支出 -滞纳金    贷银行存款 ；    

Juner 追问

2021-10-20 12:29

汇算清缴时候营业外支出缴纳所得税？

meizi老师 解答

2021-10-20 12:34

你好 ；  要的；  会涉及所得税的  

Juner 追问

2021-10-20 12:38

补交的税金可以直接做
借：未分配利润
贷：银行存款
吗？

meizi老师 解答

2021-10-20 12:40

你好 ；         补的   附加税要计提 ：借利润分配-未分配利润贷应交税费 -      城建税- 教育费附加- 地方教育费附加 

Juner 追问

2021-10-20 12:52

好的，知道，谢谢老师

meizi老师 解答

2021-10-20 12:53

没事的； 希望能帮到你