小规模纳税人，开增值税普通发票，做分录的时候应交税费-应交增值税科目金额 是按票面上1%税率做账 但是在电子税务局增值税报表17栏的本期免税额是按3%税率计算 免交的增值税计入营业外收入需缴纳企业所得税，是按1%的金额还是3%的金额交企业所得税？

留胡子的猫咪 追问

2021-10-20 13:52

1%的减免交企业所得税，年末汇算清缴的时候这笔减免调减吗？

郭老师 解答

2021-10-20 13:56

你好不需要的正常需要交企业所得税。

留胡子的猫咪 追问

2021-10-20 13:57

谢谢老师

郭老师 解答

2021-10-20 13:59

不用客气，工作愉快。