1(1)购进纪念品，取得增值税专用发票上注明增值税4000元，将其全部用于集体福利。(2)从某增值税小规模纳税人处购进含税价格为100 000元的原材料，取得增值税普通发票支付运输企业(增值税一般纳税人)不含税运输费16 000元，取得增值税专用发票。(3)销售汽车装饰物品，取得不含税收入20000元;提供汽车修理劳务取得不含税收入12000元;出租汽车取得不含税租金收入6 200元(4)当月将本企业使用过的2008年购入的一台机器设备销售，该机器设备购入时不得抵扣且未抵扣进项税额，取得含税销售收入20 600元，甲企业未放弃减税。(5)因管理不善丢失一批本年5月购入的原材料(本年5月已抵扣进项税额)，账面成本为5 600元。甲企业取得的上述增值税专用发票本年6月均符合抵扣规定。工作要

暖暖老师 解答

2021-10-20 14:30

业务2可以抵扣进项税额是16000*9%=1440

暖暖老师 解答

2021-10-20 14:31

业务3销项税额的计算是
20000*13%+12000*13%+6200*13%=4966

暖暖老师 解答

2021-10-20 14:31

业务4应交增值税的计算是20600/1.03*2%=400

暖暖老师 解答

2021-10-20 14:32

业务5进项税额转出是5600*13%=728