老师比如，2021年5月份做2020年汇算的年报，报完之后要交企业所得税，应该怎么做分录呀？我们是用的《小企业会计准则》

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2021-10-20 21:10

这样就相当于补计提2020年的企业所得税了吗

文老师 解答

2021-10-20 21:20

您好，是的，然后缴纳的借应交税费——应交所得税贷银行存款

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2021-10-21 09:03

老师，交了所得税后，资产表期末的未分配利润就不等于利润表的利润+资产表期初未分配利润了，需要做什么处理吗

文老师 解答

2021-10-21 09:10

这是属于正常的，或者您就需要调整期初余额的

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2021-10-21 10:07

老师的意思是，可以改报表也可以不改吗，如果改的话改2021年资产表的未分配利润的期初，还需要改哪里吗？不然账不平

文老师 解答

2021-10-21 20:13

就只要盖期初数据就可以了

文老师 解答

2021-10-21 20:13

就只要改期初数据就可以了