借：资本公积（资本溢价或股本溢价）贷：？这部分没懂。可以解释一下吗？

悠然老师01

职称：高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师

2021-10-21 09:15

学员你好，比如出资1000万购买100%子公司股份，子公司可辨认资产价值900万，那么
借:长期股权投资900
资本公积100
贷:银行存款

小鱼儿追问

2021-10-21 09:29

这是母公司的分录？

小鱼儿追问

2021-10-21 09:32

我其实就是想问，合并的时候，子公司的资本公积是如何处理的，

悠然老师01 解答

2021-10-21 10:49

子公司分录不变，只调整实收资本明细账

精选问题

我4-6月更正了财务报表，企业所得税那个没去更正，我问

你好，现在应该只能更正上一期的所得税的。所以很多时候错了的话，只需要把本年累计做到正确，一般就没什么问题。答
其他公司打入我公司款，我公司没有给对方开票，现在问

你好，你打算给他开票不？你可以开票给他。答
老师，我公司是一般纳税人，现在要付给业务员劳务问

你好，是这样子的，首先你这个一个点肯定是不够，如果你确实只做一个点的话，你可以按照一个点来入账，比如借销售费用贷应付账款。但是你这个没有发票，税务局也不会认可你的，不能税前扣除。答
找郭老师，有账务问题要请教. 问

同学你好请问是什么问题呢答
老师，年末不想交企业所得税，可以暂估，等来年汇算前问

同学，你好可以合理暂估（业务已经发生，但是没有收到发票），不能为了不想交企业所得税而暂估答

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