我们是小规模纳税人，7月份补缴了2020年全年企业所得税款2284.01元，产生滞纳金58.24，老师，请问这个应该怎么做分录，希望老师写的详细一点，谢谢老师

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2021-10-21 10:49

你好
借：以前年度损益调整 2284.01 ，贷：应交税费—企业所得税2284.01
借：应交税费—企业所得税 2284.01，营业外支出—滞纳金58.24，贷：银行存款
借：利润分配—未分配利润2284.01，贷：以前年度损益调整 2284.01

つ追问

2021-10-21 10:51

非常感谢老师的解答，您的回复最为详细，一下就能明白，非常感谢老师，希望以后每次都能抽到您呢。感谢

邹老师解答

2021-10-21 10:52

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！希望你对我的回复及时予以平价，谢谢。

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