老师：我们是劳务公司的，我们就是带团队做工程，像这样的，我们什么要结转这个成本？我们每个月发给工人工资就当月结转的吗？

yolanda 追问

2021-10-21 11:26

那是每个月结转这个成本吗？劳务工资的分录什么样做？

宋生老师 解答

2021-10-21 11:26

你好！借主营业务成本—人工费 贷应付职工薪酬等

yolanda 追问

2021-10-21 11:32

老师，是直接放到主营业务成本去的吗？那我们的收入，不是一个月一个月的结的，有时我们做三个月，我们才开发票给甲方。那开那票那个月我们才结转收入吗？

宋生老师 解答

2021-10-21 11:33

你好！按规定是要按完工程度来

yolanda 追问

2021-10-21 11:35

可是我这边，我不懂这个工程的进度什么算。我只有在开发票的时候才懂确认收人，

yolanda 追问

2021-10-21 11:37

我现在就不不懂收入和成本，不懂什么来算这个利润 的。

宋生老师 解答

2021-10-21 11:40

你好！你可以先入工程施工，然后开票确认收入

yolanda 追问

2021-10-21 11:43

什么做分录呢？如果不是一个月一个月结转收入就变成有的月份收入完，有的月份只有成本.对吧、

宋生老师 解答

2021-10-21 11:45

你好！不是，是有结算的时候做收入，没有结算的时候，也不做成本，只计入到工程施工—合同成本科目

yolanda 追问

2021-10-21 11:51

老师：我没明白，全蒙了，我现在是这里不懂，我每个月计提他们工资我就做主营业务成本，然后当时月份没有收入，到过了三个月，我才开出这个工程的劳务发票给甲方，那第三个月，我才确认收入。前面两个月，我只有成本。老师你能教一下这个分录应该什么样做。就是从主营业务收入和主营业务成本这块我不懂现在。

宋生老师 解答

2021-10-21 11:52

你好！你每个月，借工程施工—合同成本 贷应付账款等

然后3个月确认成本的时候，简单的做，就是借主营业务成本 贷工程施工—合同成本