上个月支付给被人款，属于我们的主营成本，当时只是付款没开票，做的分录是，借主营业务成本，贷银行存款。本月收了票，要怎么办呢？

大意的灰狼 追问

2021-10-21 13:05

就等于是我当时应该做借：应付账款，贷主营业务成本，等收到票再借主营业务成本，贷应付账款。但是我当时直接做成当月收到票了是吗？那现在怎么改正呢？目前收到了专票，我们是一般纳税人，是像你上面说得那样做分录？

郭老师 解答

2021-10-21 13:09

好，当时你应该借助业务成本贷银行
现在收到发票了，借应付账款贷主营业务成本，这个是红冲上一个月的。

郭老师 解答

2021-10-21 13:09

银行存款没有退回来，他用应付账款来代替。

大意的灰狼 追问

2021-10-21 13:15

老师我没有看懂，你说我当时应该：借主营业务成本，贷银行存款，可是我之前就是这样做的，当时没有票，这样做不是错的吗？

郭老师 解答

2021-10-21 13:16

没有做错，暂估分录可以这么做的。

大意的灰狼 追问

2021-10-21 13:17

那我现在的分录就直接，借应付账款，贷主营业务成本就好了是吗？

郭老师 解答

2021-10-21 13:19

发票到了是的
还得做一个发票

大意的灰狼 追问

2021-10-21 13:33

老师可以直接给个完整的分录吗，看不懂

郭老师 解答

2021-10-21 13:36

借主营业务成本贷银行

发票到了
借应付账款贷主营业务成本，
借主营业务成本贷应付账款