老师，购买农产品核算进项税时的计税依据跟申报时候的计税依据是不是不一样啊。假如农产品是100，那我记账的时候，原材料是100-100*0.09 应交税费是91*0.09。然后加计扣除是100*0.01。那么加计扣除的会计分录怎么做，金额是多少呢

双双 追问

2021-10-21 19:31

你好老师，能说明白吗

小林老师 解答

2021-10-21 19:33

您好，原材料是100-100*0.09 应交税费是100*0.09。加计扣除是100*0.01。借应交税费应交增值税，贷其他收益

双双 追问

2021-10-21 19:52

老师，这个加计扣除需要计提吗？

小林老师 解答

2021-10-21 19:52

您好，是的，是需要计提的

双双 追问

2021-10-21 19:55

老师，最后打扰一下。这计提和抵扣的加计扣除怎么做分录

小林老师 解答

2021-10-21 20:03

您好，借应交税费应交增值税1，贷其他收益1

双双 追问

2021-10-21 20:05

计提跟实际抵扣不一样吧应该

小林老师 解答

2021-10-21 20:07

您好，计提增值税抵扣合计是10，但是加计扣除1计入其他收益