老师，资产负债表和利润表未分配利润不相等，科目余额表都能对上从哪里在检查。

注会高效取证班聆听 追问

2021-10-22 13:14

有，这个以前年度损益调整事项是不是只能年末在冲平
，现在可以吧以前年度损益调整调到哪个科目中吗

邹老师 解答

2021-10-22 13:33

你好，有的话，那利润表与资产负债表的勾稽关系就是
未分配利润期末数=未分配利润期初数+净利润本年累计+(—)以前年度损益调整—分配的利润
以前年度损益调整，需要结转到  利润分配—未分配利润科目  

注会高效取证班聆听 追问

2021-10-22 13:58

老师这样对吗

邹老师 解答

2021-10-22 14:00

你好，汇算清缴退税，是这样做分录的