我们是小规模纳税人，开的是普票，取得的也是普票，比如本月开票10万，增值税1000，本月劳务分包3万，取得劳务发票3万，那公司在交增值税时1000-300=700，不用直接交1000吧

浅 追问

2021-10-22 16:59

是的老师

bamboo老师 解答

2021-10-22 17:01

那这样计算缴纳正确的

浅 追问

2021-10-22 17:01

我取得劳务发票的时候，怎么做分录呢，以前直接是借 主营业务成本
贷应付账款  ，现在是
借主营业务成本
     应交税费-应交增值税
贷 应付账款么
这样的话虽然减少了增值税，但是成本减少了，变相增加了企业所得税呀

bamboo老师 解答

2021-10-22 17:04

应该这样写分录啊 是成本减少

浅 追问

2021-10-22 17:16

能不能不扣除增值税，成本直接按3万*1.01做账

bamboo老师 解答

2021-10-22 17:23

不扣除 那您多交增值税？