老师，请问前一年度少计提了300元，是直接在今年补计提 借：管理费用 300 贷：其他应付职工薪酬 300 吗？小金额需不需要调整以前年度损益，如果调整以前年度损益应该怎么做分录。谢谢

77 追问

2021-10-23 14:53

少计提了330并且银行存款也错录入了330这样调整对吗

邹老师 解答

2021-10-23 14:54

你好，银行存款也需要做相应的调整 

77 追问

2021-10-23 14:56

银行存款怎么调整呢？

邹老师 解答

2021-10-23 14:57

你好，调整减少银行存款的余额330就是了 

77 追问

2021-10-23 14:58

老师请问是调整银行余额调节表吗？分录是这样做对不？

邹老师 解答

2021-10-23 15:00

你好，不是调整银行余额调节表，而是直接做这个分录
借：应付职工薪酬 330，贷：银行存款 330

77 追问

2021-10-23 15:02

借：以前年度损益调整330
贷：应付职工薪酬330
借：应付职工薪酬330
贷：银行存款330
借：利润分配——未分配利润330
贷：以前年度损益调整330

邹老师 解答

2021-10-23 15:03

（是针对这个回复有什么疑问吗）

77 追问

2021-10-23 15:07

正确的是这样调整吗

邹老师 解答

2021-10-23 15:08

你好，是的，是这样的