老师，待认证进项税额，是二级科目还是三级科目

尹凤君 追问

2021-10-25 16:31

借应交税费-待认证进项税

尹凤君 追问

2021-10-25 16:33

不是借应交税费-应交增值税-待认证进项税额度

森林老师 解答

2021-10-25 16:34

同学，你好，不是的，是二级科目，借应交税费-待认证进项税

尹凤君 追问

2021-10-25 16:37

老师，计提工资怎么做分录呀

森林老师 解答

2021-10-25 16:41

 计提工资：
借：管理费用—工资，
贷：应付职工薪酬—工资，
发放工资：
借：应付职工薪酬—工资，
贷：银行存款，
其他应付款—个人社保，
应交税费—个人所得税，
缴个税时：
借：应交税费—个人所得税，
贷：银行存款，
社保计提：
借：管理费用—社保单位，
贷：应付职工薪酬—社保单位。
缴社保时：
借：应付职工薪酬—社保单位，
其他应付款—个人社保，
贷：银行存款，

尹凤君 追问

2021-10-25 16:52

贷方，应付职工薪酬包含社保和个税吗

森林老师 解答

2021-10-25 16:54

应付职工薪酬包含社保和个税-----------你要理解一个概念，个人社保和个税都是单位代员工缴的，这个钱是员工出的，所以包含的

尹凤君 追问

2021-10-25 17:01

那我计提工资时，贷方就不要有其他应付款-社保，只有发放工资时才有，对吗老师

森林老师 解答

2021-10-25 17:02

同学，你好，一个是发工资的时候看到，一个是你也可以先做借应付职工薪酬-工资，贷应交税费-个税，这个就是计提个 税的分录，社保同理，然后应付职工薪酬-工资剩余的钱就是你的工资实发数，

尹凤君 追问

2021-10-25 17:15

借应交税费-待认证进项税

森林老师 解答

2021-10-25 17:15

这个又怎么了，是二级科目的，亲

尹凤君 追问

2021-10-25 17:16

财务软件内这个会结转到哪里

森林老师 解答

2021-10-25 17:17

这个不结转的 ，只要他变成进项税的时候
借应交税费-应交增值税 进项税，贷应交税费-待认证进项税