老师，我们开票正常是应收 主营收入 销项税 什么情况下用到这些科目 借应收 贷工程结算 待转销项税额

丹丹 追问

2021-10-26 13:12

是有结算款就要做这个分录吗？为什么还要待转销项税额，是因为还没有开正式发票吗？后面还要做主营收入和销项税额吗

郭老师 解答

2021-10-26 13:13

你好，没有收到结算款，但是你们出了结算通知单的，可以做这个事的，是这么做的。

丹丹 追问

2021-10-26 13:15

那什么时候做主营收入？

丹丹 追问

2021-10-26 13:15

刚做工程类的，不太懂

郭老师 解答

2021-10-26 13:15

你好，可以根据完工进度。

丹丹 追问

2021-10-26 13:16

主营收入和这个工程结算区别是什么？

郭老师 解答

2021-10-26 13:19

业务收入，这个是损益类的科目，
工程结算，这个是成本类的科目。

郭老师 解答

2021-10-26 13:19

工程结算是没有确认收入的，你做了收入之后就得做成本。

丹丹 追问

2021-10-26 13:20

哦，那就是还没有完工，中间就可以用这个工程结算科目吗

郭老师 解答

2021-10-26 13:22

哦可以的，可以这么做的。

丹丹 追问

2021-10-26 13:29

老师，这个两笔看不懂

郭老师 解答

2021-10-26 13:34

这个待转销项是没有交增值税，你需要把它结转到交增值税销项里面。