一般纳税人，已经认证了增值税专用设备维护费的330元专票，进项税额是18.68，之前做的就是借：管理费用-办公费 应交税费-进项税额18.68 贷：现金 330 怎么转出来？是不是 ：借 ：管理费用-办公费 18.68 贷 ：应交税费-进项税额转出 18.68还需要做其他的分录吗？这个进项税额如何处理？

阿杜 追问

2017-01-13 11:11

对了，还有一个问题，就是如果当月没有开票，之前开的票开了红字发票，这个负数报税的时候，能不能通过？我记得之前看过一个回答，说是负数的自己无法申报，需要去税务局申报？？？正确答案是什么？

邹老师 解答

2017-01-13 11:03

你好，就是这个转出分录

邹老师 解答

2017-01-13 11:09

是的

邹老师 解答

2017-01-13 11:12

你好，负数是无法申报的