本期抵扣的进项税额还剩60000块，需要做结转吗？怎么做？

M、 追问

2021-10-27 11:43

不结转有什么影响吗

郭老师 解答

2021-10-27 11:45

好不结转，你的进项一直有余额，没有其他的影响。

M、 追问

2021-10-27 11:46

可以不结转吗

郭老师 解答

2021-10-27 11:48

可以的，可以不结转的，就是进项一直有余额。

M、 追问

2021-10-27 11:49

小规模不需要结转吗？这个结转是针对一般纳税人的吧

郭老师 解答

2021-10-27 11:50

小规模他就没有进项的小规模，它的增值税就一个科目，应交税费，应交增值税，不需要交税的话，借应交税费，应交增值税，贷营业外收入。

M、 追问

2021-10-27 11:51

小规模需要缴税的分录和一般纳税人需要缴税的分录怎么写？

郭老师 解答

2021-10-27 11:53

借应交税费应交增值税贷银行存款，这个是小规模的
一般纳税人的借应交税费，未交增值税贷银行存款。

M、 追问

2021-10-27 11:54

都先需要计提吧？

郭老师 解答

2021-10-27 11:55

一般纳税人的借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费未交增值税小规模的不用做。