上年最后一季度暂未缴纳企业所得税，营改增后先按6%缴纳了一个月的增值税，后来办成简易征收后退回3%的税，退税金额11月做成营业外收入，想12月把营业外收入冲减掉重做税金，再缴纳企业所得税，可以直接做吗

王雁鸣老师 解答

2017-01-13 22:11

您好，您冲掉重新做税金，那以后怎么处理呢？这样操作是不可以的。

王雁鸣老师 解答

2017-01-14 09:17

您好，是的，不动是对的。