请问老师，我单位因19年的成本发票有问题，现被税局要求补增19年的所得税应税所得和应纳税额。涉及补增收入38万多，税局给了一套年度所得税申报表，请问是A105000纳税调整项目明细表中填相关栏次还是把调增后的收入总额直接填在主表

冬天的雪 追问

2021-10-28 13:53

怎么调减，成本先按19年的数填，然后在把调减数填在另外的纳税调减项目？

耿老师 解答

2021-10-28 14:57

你好！税务局是定性的虚假交易还是发票不合规？

冬天的雪 追问

2021-10-28 17:21

本身业务是真实的只是证据链不完整，因为开票方因涉嫌虚开被处罚了

耿老师 解答

2021-10-28 17:49

你好，补交的税金需要做账，本身这张发票不用做账面调整，只在汇算清缴表里调整就可以减少税务扣除金额

冬天的雪 追问

2021-10-28 17:53

汇算清缴表里调整减少扣除金额，填在“其他”项里？

耿老师 解答

2021-10-28 17:54

你好，当时你是计入成本还是相关费用了？有项目的找项目没有项目的记录其他。