老师，我们公司2016年收入是852000元，按以往所交的所得税和收入，所得税税负为1.5%，那么2016年所交所得税额为12780元，按小型微利企业减半征收，年度应纳税所得额不超过20万元，公式X*50%*20%=12780，应纳所得额为X=127800元，这个算的对吗？ 还有老师，我们收入中有个营业外支出，赞助费，需扣除，这个在所得税汇算清缴的时候怎么算所得税呢？

西瓜 追问

2017-01-14 11:10

哦哦，谢谢老师

邹老师 解答

2017-01-14 10:48

是的
（利润总额+纳税调整增加额—纳税调整减少额）*适用税率——4个季度预交的所得税金额合计

邹老师 解答

2017-01-14 10:57

（利润总额+纳税调整增加额—纳税调整减少额）*适用税率——4个季度预交的所得税金额合计
就是根据这个公式计算应补退税额  的