20年暂估了成本，21年汇算清缴前没有发票，报企业所得税时也没有调增？在21年成本票回来了，账是按方案1还是方案2做呢？方案1 <br> （1）冲以前做账的金额 借：应付账款 10 贷：以前年度损益调整 10 （2）按实际发生时 借：以前年度损益调整 15 贷：银行存款 15 （3）结转以前年度损益调整 借：利未分配——未分配利润 5 贷：以前年度损益调整5 方案2按正常做 借：应付账款 10 主营业务成本 5 贷：银行存款 15

多妈 追问

2021-10-29 16:34

因为20年是亏损状态，企业所得税汇算清缴没有调增之前暂估的成本，按方案1做之后，期初报表上的数字会变大（意思是亏损的会更多）与申报时的企业所得税不一致有关系吗？留 抵扣的金额与申报表不一致

朴老师 解答

2021-10-29 16:41

这个没事
暂估的汇算清缴的时候调增就行了

多妈 追问

2021-10-29 17:20

21年做20年汇算清缴时没调增暂估的成本，现在已过汇算清缴期间，还需要去更正吗？如果按方案2的话是不是就不要调增20年暂估的成本了，当成21年发生的新事项。

朴老师 解答

2021-10-29 17:37

同学你好
对的
要更正的哦
２.调增