发出商品在哪个科目下设置

心太软 追问

2017-01-15 14:01

未开具发票，十二月份开具的发票，应该如何做分录和处理

心太软 追问

2017-01-15 14:17

我在十二月份又开具了发票，是一般纳税人，那我十二月份做收入，先在十一月份做成本，十二月份做收入，这样可以吗

笑笑老师 解答

2017-01-15 13:55

您好，发出商品就是一级科目啊。

笑笑老师 解答

2017-01-15 14:00

您好，按您说述，这项业务要确认收入，结转成本，不能记入发出商品 
借：银行存款 
贷：主营业务收入 
应交税费－应交增值税 
 
借：主营业务成本 
贷：库存商品 
 
您是销售，未收到发票是什么意思？

笑笑老师 解答

2017-01-15 14:11

您好，小规模就是按上面的来就可以了，做成无票收入。

笑笑老师 解答

2017-01-15 17:00

您好，一般纳税人账务处理 
最简单最方便的方法； 
收到款时 
借:银行存款 
贷：预收账款 
 
借：发出商品 
贷：库存商品 
 
开具发票时 
借：预收账款 
贷：主营业务收入 
应交税费－应交增值税(销项税额） 
 
结转成本 
借：主营业务成本 
贷：发出商品