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笑笑老师

职称： 中级会计师,税务师,经济师

2017-01-15 17:29

这个是建筑简易计税交的增值税，销售那部分的增税借:应交税金一增值税一(转出未交税金) 贷:应交税金一增值税一未交税金。次月初扣税费 借:应交税金一增值税一未交税金 贷:银行存款。  那是不是建筑这部分增值税与销售这部分增值税核算在不同科目里吗?

笑笑老师 解答

2017-01-15 17:18

您好， 
借：应交税费－应交增值税（已交税金） 
贷：银行存款

笑笑老师 解答

2017-01-15 17:42

您好，看错了，我以为是问缴纳当月增值税呢。我回的那个是交税时的分录。 
预缴时 
借：应交税费－预缴增值税 
贷：银行存款 
销售那部分的增税借:应交税金一应交增值税一(转出未交增值税) 贷:应交税金一未交增值税 
次月交税 
借:应交税金一未交增值税，贷:银行存款

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