去年5月份的增值税财务账上比增值税申报表中少了13元，以财务数据为准，更改了申报表13块钱进行了调减，接下来财务如何调整去年多交的这13块钱。请老师给予指导。

Kyle 追问

2021-11-01 18:46

是财务这边冲了收入，而报税的时候没有把冲的收入减掉

Kyle 追问

2021-11-01 18:48

财务账上计提的增值税是比申报表中的少，申报表收入填多了

郭老师 解答

2021-11-01 18:48

那你账上不用做了
账上是正确的了

Kyle 追问

2021-11-01 18:52

但是是年申报交款的时候比计提的多了13块钱

郭老师 解答

2021-11-01 18:53

你好，这个是企业所得税的吗？

郭老师 解答

2021-11-01 18:53

借应交税费贷利润分配未分配利润，这个是小企业会计准则。

Kyle 追问

2021-11-01 18:54

现在申报表改过来了，就是想问如何调整去年缴纳增值税的那个凭证

郭老师 解答

2021-11-01 18:55

你好，是一般纳税人吗？如果是的话，你结转的分录怎么做的？你计提的分录是怎么做的？

Kyle 追问

2021-11-01 18:58

我们是简易计税

郭老师 解答

2021-11-01 18:59

借银行存款
贷主营业务收入
应交税费简易计税
缴纳借应交税费简易计税贷银行
完整的是这个吧
现在应交税费简易计税有贷方余额的吗

Kyle 追问

2021-11-01 19:00

是借方余额，缴的多

郭老师 解答

2021-11-01 19:05

申请退税了吗
修改了增值税的吗
退回来借银行存款贷应交税费简易计税