老师，请问下，代理充值货款到公司的有赞平台账户，怎么做分录？充值后不是一次性提货的，是想什么时候提什么时候提，陆陆续续提货，假设充值了1000，然后平台返利给代理10%也就是100，这两笔分录怎么写呢？

且行且珍惜^^ 追问

2021-11-02 13:19

老师，都是没有发票的，

朴老师 解答

2021-11-02 13:23

同学你好
没有发票这个是预收的吧

且行且珍惜^^ 追问

2021-11-02 13:25

公司的销售模式就是，代理模式，然后代理需要充值钱到有赞平台，充值后不会直接一次性提货，货款可能就是慢慢使用这样子，充值的时候，和返利佣金的时候，这两个分录怎么做呢？

朴老师 解答

2021-11-02 13:29

同学你好
借银行
贷预收账款
借预收账款
贷主营业务收入
贷销项

且行且珍惜^^ 追问

2021-11-02 13:47

老师，钱在有赞平台账户上，没在银行存款。然后也确认不了收入，因为代理还没有提货，商品还没出去啊？

朴老师 解答

2021-11-02 13:53

那就借其他货币资金

且行且珍惜^^ 追问

2021-11-02 13:56

老师，收到款的时候还不能确认收入吧。代理还没有提货呢，只是充钱了，

朴老师 解答

2021-11-02 13:58

我给你写上你有收入的时候做就行了

且行且珍惜^^ 追问

2021-11-02 14:01

老师，那代理提货的时候怎么做分录呢？

朴老师 解答

2021-11-02 14:06

借预收账款
贷主营业务收入
贷销项

且行且珍惜^^ 追问

2021-11-02 14:10

老师，货是代理在平台下单，然后直接给他寄送到家那种，是不是  借：发出商品  贷：库存商品    货到后订单完成 在做这一笔分录   借预收账款
                贷主营业务收入
                贷销项

   然后结转成本  借 主营业务成本  贷：发出商品

朴老师 解答

2021-11-02 14:12

同学你好对的
这样做就可以

且行且珍惜^^ 追问

2021-11-02 14:16

好的，谢谢老师   我再问一下。就是那个10%的返利，是每一个代理充值后都有一个返利。这个能不能直接冲抵预收账款， 借 ：其他货币资金   贷：预收账款   能不能在做这一笔分录的时候直接把这10%扣除掉啊？

朴老师 解答

2021-11-02 14:20

这个也是可以冲抵的

且行且珍惜^^ 追问

2021-11-02 14:22

就是我可以扣除这一部分再做收入。不需要记到销售费用里面是吧？那平台上的哪一种费用是不可以扣除的，一定要计入到费用的呢？

朴老师 解答

2021-11-02 14:26

同学你好
对的
不用计入销售费用

且行且珍惜^^ 追问

2021-11-02 14:43

老师，刚刚我描述的不是很清楚。10%的返利是返给推介代理的那个人的账户上的。是推介的就给谁

朴老师 解答

2021-11-02 14:46

同学你好
那你按照返利之后的来做

且行且珍惜^^ 追问

2021-11-02 14:48

还是和刚刚说的一样，可以扣除这一部分。     这 部分不需要进费用是吧？因为这个是没发票的

朴老师 解答

2021-11-02 14:53

同学你好
对的
你直接按照冲减后的入账