老师，请教一个文化建设费计提的问题，具体拍照给老师，恳请老师指教，已经跨年了，现在我该如何做账，使用小企业会计准则

清风小居 追问

2021-11-02 16:17

意思是
2020年5到11月按照收入计提的文化建设费，没减发布费部分，是多计提了174369.36，到12月我发现后就做了分录：
   借：税金及附加——文化建设费    —174369.36
  贷：应交税费——文化建设费   —174369.36
请教，现在已经跨年了，我该如何调整账务（使用小企业会计准则），麻烦老师写下正确的分录！

佟老师 解答

2021-11-02 16:20

你好，你不是已经在12月份做了冲减了吗

清风小居 追问

2021-11-02 16:25

现在应交税费贷方余额—174369.36该如何做

清风小居 追问

2021-11-02 16:27

这个该如何

佟老师 解答

2021-11-02 16:28

？你不是先做计提，然后做了冲减分录，不应该有余额的

清风小居 追问

2021-11-02 16:28

我现在该如何做

佟老师 解答

2021-11-02 16:31

您看到我回复您的问题了吗
你不是一正一负不应该有余额的？

清风小居 追问

2021-11-02 16:31

当时我做了一笔:借:营业税金及附加—174369.36  贷:应交税费—174369.36
是不是这笔分录有问题做的

清风小居 追问

2021-11-02 16:31

现在应如何做正确

佟老师 解答

2021-11-02 16:32

你不是计提多了，现在用负数冲了，有时当年，余额应该是零了