1.某百货超市企业(增值税一般纳税人)2020年4月发生如下业务。 (1)取得日用品不含税销售收入 400万元,采取以旧换新方式销售5G电视机100台, 新电视机的零售价格为1.13万元/台,旧电视机的含税作价为0.2万元/台,收取的含税差价款为0.93万元/台。 (2)采取预收货款方式销售高档自选车一批,当月取得预收款150万元,合同约定自行车于5月15日发出;将闲置办公设备出租,租赁期为2020年4月到2021年5月,每月不含税租金15万元,当月预收2个月的租金。 计算该企业应纳增值税税额

暖暖老师 解答

2021-11-02 20:39

业务1销项税额的计算是
400*13%+1.13*100/1.13*13%=52+13=65

暖暖老师 解答

2021-11-02 20:40

业务2销项税额的计算是30*9%=2.7

暖暖老师 解答

2021-11-02 20:40

计算该企业应纳增值税税额
65+2.7=67.7