请问老师，暂估应付账款，下月初用红字冲回，等收到发票再处理，怎么做分录呢？

晓海老师 解答

2014-12-10 15:58

你好！暂估入库的时候借：原材料（等）   贷：应付账款          下个月冲红做相同科目只是数字是红的就可以。

晓海老师 解答

2014-12-10 16:06

你好！前期提的问题回答没有其他异议的话麻烦评价打分，谢谢！

晓海老师 解答

2014-12-11 16:24

你好！企业收到采购材料时，实际上企业就形成了一项资产（存货）和一项负债（应付账款）。但根据相关规定，商品购销活动必须以正式为依据，为此商品采购时未取得正式发票就不能正式入库。但会计不能因为没有正式发票就不做会计处理，否则的话就不能反映企业准确的财务状况，在此情况下就只能作预入库处理了。发票回来按发票金额入库增加原材料和应付账款，如果是增值税专用发票还有进项税。