是按季申报地税附加税，在国税代开专票，预缴的一部分附加税，该怎么做账？计提营业税金及附加是不是应该按总收入计提附加税，不管是否有预缴？

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2017-01-17 10:43

那当月预缴那部分地税附加税可不可以不做账，到季度缴纳一起做？

🍀 追问

2017-01-17 11:00

那我次月缴纳是缴纳总收入计提的，还是总收入计提的减去预缴的？

邹老师解答

2017-01-17 10:36

借；应收账款等科目贷；主营业务收入应交税费-应交增值税
借；应交税费——增值税，附加税贷；银行存款
根据总收入计提

邹老师解答

2017-01-17 10:45

你好，预交的需要当时就做分录的

邹老师解答

2017-01-17 11:01

你好，按总收入计提，实际缴纳的是计提数减去预交数

精选问题

老师，怎么根据资产负债表和利润表进行财务分析呢？问

您好，比如销售收入做成月度同比和环比增长，各项主要费用的月度变动趋势。这就是财务分析，要做老板想看的，平时跟老板聊天看老板在关心什么，我们就月度分析什么，这样老板才愿意看，不能给一堆财务指标，那些老板看不懂也不关心的。把数据做成图表，关注其他业务部门负责人在关心什么，财务分析要融合业务，大家关心的就是公司的重心。答
老师我们公司与国外公司签订进出口技术服务，是我问

增值税：符合条件的技术服务可能免征，否则按 6% 缴纳。企业所得税：符合条件的技术转让所得可减免，否则按 25% 缴纳，有税收协定的按协定税率。附加税费：若交增值税，要交城市建设维护税等附加税费。印花税：技术服务合同要交印花税，税率万分之三，计税依据看合同金额是否分开列示。答
老师好公司在做清算，有一些工具模具当时入库后，直问

你好，但是这些东西个人又购买了这个是什么意思？跟公司有什么关系？答
老师，请问合伙企业A投资了B公司，B公司做了股利分配问

你好，是实际收到的时候做。答
您好，老师，麻烦问下记入厂房价值计算房产税的这部问

你好，这种的话计入固定资产。答

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