老师，公司购买车辆，购车发票的日期是10月30日，车辆购置税的日期是11月3日，那么固定资产的分录做在几月份呢？

豆豆 追问

2021-11-03 17:30

实际收到车子是11月份

辜老师 解答

2021-11-03 17:31

那你可以11月入账的额

豆豆 追问

2021-11-03 18:14

老师，但是10月份已经把车子发票的进项税认证并抵扣了，这种情况该咋办呢？

辜老师 解答

2021-11-04 08:43

那你确认进项税就可以的

豆豆 追问

2021-11-04 09:41

老师，那10月份和11月份的分录，分别怎么做呢？

辜老师 解答

2021-11-04 10:06

10月，借：应交税费—应交增值税—进项税，贷：应付账款
11月，借：固定资产，贷：应付账款

豆豆 追问

2021-11-04 10:07

老师，10月份的购车款，已经通过银行存款支付了，怎么反应出来？

辜老师 解答

2021-11-04 10:15

那就是，10月，在借：应付账款，贷：银行存款

豆豆 追问

2021-11-04 10:18

老师，10月份 ，借：应交税费-应交增值税-进项税额，贷：银行存款，这个数额是进项税的数额，车子已经全款支付了，差额应该计入什么科目呢？

辜老师 解答

2021-11-04 10:20

借：应交税费-应交增值税-进项税额，贷：应付账款
在借：应付账款，贷：银行存款
尾数体现在应付账款里面的

豆豆 追问

2021-11-04 10:33

老师，10月份，假设车子100元，进项税13元，已通过银行存款给了113元，借：应交税费-应交增值税-进项税额 13，贷：应付账款 13，你说的尾数体现在应付账款里面，有点不明白。难道应付账款 后面填写 113元，那借贷方怎么平衡呢？

辜老师 解答

2021-11-04 10:40

借：应交税费-应交增值税-进项税额，13 贷：应付账款  13
在借：应付账款，113  贷：银行存款  113
10月就是应付账款借方余额100啊