某公司月结转前有关损益类账户余额如下(单位;元): 主营业务成本80280 主营业务收入 90000 税金及附加 688.50 其他业务收入 20000 其他业务成本 16000 营业外收入 3218.50 销售费用 1000 管理费用 9250 财务费用 300 营业外支出 1200 所得税税率为25%要求: (1)结转各收支账户,计算12月份利润总额。 (2)按12月份利润总额计提本月所得税,并结转 得税。

忐忑的萝莉 追问

2021-11-03 20:44

那怎么分录呢

朱立老师 解答

2021-11-03 22:14

1.借：主营业务收入 90000
其他业务收入 20000
营业外收入 3218.50
贷：本年利润4500
主营业务成本80280
税金及附加 688.50
其他业务成本 16000
销售费用 1000
管理费用 9250
财务费用 300
营业外支出 1200

朱立老师 解答

2021-11-03 22:14

2.借所得税费用  贷应交税费-应交所得税1125
借本年利润1125  贷所得税费用