甲公司2019年度利润表中利润总额为200万元。该公司适用所得税税率为25%,1-3 季度已预交所得税300万元,递延所得税资产及递延所得税负债无期初余额,与所得税核算 1.2019年1月开始计提折旧的一项固定资产成本为600万元,使用年限10年,净残 值为0。会计处理按双倍余额递减法计提折旧税收处理按直线法计提折旧假定税法规定，使用年限及净残值与会计规定相同。 2.向关联企业捐赠200万元。 3当年取得交易性金融资产投资成本500万元,12月31日的公允价值为800万元。 4违反环保法规定,应支付罚款40万元。 5甲公司承诺对销售的产品提供3年免费售后服务,甲公司2019年预计在售后服务期间将发生的产品质量保修费用100万元,已计入当期损益。 1.19年度应纳税所得额 2全年应交所得税 3当期应交所得税 4可抵扣暂时性差异 5应纳税暂时性差异 6递延所得税资产 7递延所得税负

哭泣的玫瑰

于2021-11-04 08:41 发布   2460次浏览

标签：